회사 재무 관리에 필요한 26가지 양식

 

인생은 기회로 가득 차 있고 모든 기회는 찾는다면 언제든 발견할 수 있다. 물론 우리가 놓쳐버린 기회도 얼마든지 있다. 걱정하지 마라. 인생은 놓친 기회로도 얼마든지 꾸려나가니까 말이다. 벤자민 버튼의 시간은 거꾸로 간다에서 발레리나인 데이지는 택시와 부딪혀 발레를 못하게 된다. 인생의 영정에는 그와 같은 일이 무수히 많지만 어떻게든 꾸려 나가게 되어있다. 

 

감사한 마음을 가지고 늦었지만 배운다. 회사 경영에 있어 가장 중요한 재무관리에 대해 배운다. 일단 필요한 양식들을 claude를 사용하여 확인한다. 지식과 기술을 얼마든지 배울 수 있는 시대다. 그러니까 지식이 중요해지는 시대는 끝났다. 무엇보다 실행이 중요한 시대다. 사람들은 모두 알고 있다. 단지 행동하지 않는다. 충고와 교육이 필요 없는 시대다.

 

표를 한글로 옮기는 쉬운 방법은 아래 표의 열과 행을 모두 카피한다. 엑셀에서 열과 행을 아주 크게 선택한다. 붙여넣기 할 때 메시자 나오는데 그냥 강제로 붙여넣는다. 그리고 카피해서 한글로 가져오면 아주 근사한 표가 만들어진다.  

 

 

🅿️ 제가 1년 전에 창업해서 회사를 운영한 기간이 1년이 다 되었습니다. 회사 운영에 있어서 돈 관리. 즉 재무 관리 분야를 잘 알지 못합니다. 현금 흐름표, 지출 계획서 등 회사 운영에 있어서 작은 부분으로 나눴을 때 필요한 돈 관리, 재무관리에 필요한 양식 목록과 무엇에 사용하는지 알기 쉽게 설명하세요. 아직 양식이나 샘플은 작성하지 마세요.

 

스타트업 1년 차에 필요한 핵심 재무관리 양식들과 그 용도를 설명드리겠습니다.

일일/월별 운영 관리 양식

현금흐름표 (Cash Flow Statement)
매일 또는 주간 단위로 실제 돈이 들어오고 나가는 흐름을 추적합니다. 언제 돈이 부족할지 미리 예측하고, 자금 조달 시점을 판단하는 데 핵심적입니다.

일일 현금 잔고표
매일 은행 계좌 잔액과 예상 입출금을 기록해서 실시간으로 현금 상황을 파악합니다. 특히 초기 스타트업에서는 현금이 생명선이므로 매일 체크가 필요합니다.

계획 및 예산 관리 양식

월별 예산 계획서
매월 예상 수입과 지출을 미리 계획하고, 실제 결과와 비교 분석합니다. 지출을 통제하고 목표 달성도를 측정하는 데 사용됩니다.

분기별 사업계획 재무표
3개월 단위로 매출 목표, 주요 투자 계획, 인력 충원 계획 등을 재무 관점에서 정리합니다. 투자 유치나 대출 신청 시에도 활용됩니다.

매출 및 고객 관리 양식

매출 추적표
고객별, 제품별, 월별 매출을 상세히 기록합니다. 어떤 고객이나 제품이 수익성이 높은지 분석하고, 영업 전략을 세우는 데 활용됩니다.

미수금 관리표
외상으로 판매한 금액들의 회수 현황을 추적합니다. 현금흐름 예측과 고객별 신용 관리에 필수적입니다.

비용 관리 양식

고정비 관리표
임대료, 급여, 보험료 등 매월 일정하게 나가는 비용을 정리합니다. 손익분기점 계산과 최소 운영 비용 파악에 사용됩니다.

변동비 추적표
매출에 따라 변화하는 재료비, 수수료 등을 기록합니다. 제품별 수익률 분석과 가격 전략 수립에 활용됩니다.

비용 승인 및 지출 기록표
모든 지출에 대한 승인 절차와 실제 지출 내역을 기록합니다. 예산 초과를 방지하고 불필요한 지출을 통제하는 데 사용됩니다.

성과 분석 양식

손익계산서 (월별)
매월 총매출에서 모든 비용을 차감해서 실제 이익을 계산합니다. 사업의 수익성을 정확히 파악하고 개선 방향을 찾는 데 핵심입니다.

주요 재무지표 대시보드
매출 증가율, 고객 획득 비용, 현금 보유 기간 등 핵심 지표들을 한눈에 볼 수 있게 정리합니다. 경영진의 빠른 의사결정을 지원합니다.

세무 및 법적 의무 양식

세무 신고 준비표
부가세, 소득세 등 각종 세금 신고를 위한 자료를 미리 정리합니다. 세무사 비용을 절약하고 신고 누락을 방지합니다.

급여 및 4대보험 관리표
직원 급여와 사회보험료 계산 및 납부 현황을 관리합니다. 노무 관련 법적 의무를 준수하는 데 필요합니다.

1년 차 스타트업에서는 특히 현금흐름표와 일일 현금 잔고표가 가장 중요하며, 나머지는 회사 규모와 업종에 따라 우선순위를 정해서 단계적으로 도입하시는 것이 좋습니다.

 

 

🅿️ 재무 관리의 기본이 되는 세부 항목이나 양식을 빠뜨리진 않았나 다시 한번 검토하세요.

 

맞습니다. 중요한 기본 양식들을 빠뜨린 부분이 있네요. 다시 정리해 드리겠습니다.

가장 기본이 되는 핵심 양식 (추가)

재무상태표 (대차대조표)
특정 시점의 회사가 보유한 자산, 부채, 자본을 정리한 표입니다. 회사의 재무 건전성을 파악하고, 은행 대출이나 투자 유치 시 필수로 요구되는 기본 재무제표입니다.

총계정원장
모든 거래의 계정별 상세 기록을 관리하는 가장 기본적인 회계장부입니다. 다른 모든 재무제표의 기초 데이터가 되므로 정확한 기록이 필수입니다.

거래처별 채권/채무 관리표
각 고객별 미수금과 공급업체별 미지급금을 개별적으로 관리합니다. 단순한 미수금 관리표보다 더 상세하게 거래처별 신용 상태와 결제 조건을 추적합니다.

자산 및 재고 관리 양식

고정자산 관리표
사무용 장비, 차량, 소프트웨어 등의 구입, 감가상각, 처분 현황을 관리합니다. 세무 신고와 자산 가치 평가에 필요합니다.

재고 관리표
제품이나 원재료의 입고, 출고, 재고 수량과 금액을 추적합니다. 재고 회전율과 적정 재고량 관리에 활용됩니다.

투자 및 자금 조달 관리

투자 유치 현황표
투자 라운드별 투자금액, 지분율, 투자자 정보를 관리합니다. 지분 구조 변화와 향후 투자 계획 수립에 필요합니다.

차입금 관리표
대출 원금, 이자율, 상환 일정, 담보 현황 등을 체계적으로 관리합니다. 금융비용 예측과 상환 계획 수립에 활용됩니다.

인사 및 급여 관리 (상세)

직원별 급여 대장
기본급, 수당, 공제액, 실지급액을 직원별로 상세히 기록합니다. 연말정산과 퇴직금 계산의 기초 자료가 됩니다.

인건비 예산 및 실적표
채용 계획에 따른 인건비 증가 예측과 실제 인건비 지출을 비교 분석합니다. 인력 운영의 효율성을 측정하는 데 사용됩니다.

프로젝트 및 사업별 관리

사업부문별 손익표
여러 사업을 운영할 경우 각 사업별 수익성을 별도로 분석합니다. 어떤 사업에 집중해야 할지 의사결정에 활용됩니다.

프로젝트별 수익성 분석표
개별 프로젝트나 계약건별로 매출과 비용을 추적해서 수익률을 계산합니다. 향후 유사 프로젝트의 견적과 전략 수립에 참고됩니다.

기본 회계 관리

입출금 관리대장
통장 거래 내역을 회계 목적에 맞게 분류하고 정리합니다. 현금흐름표의 기초 데이터가 되며, 세무조사 시에도 중요한 증빙 자료입니다.

증빙서류 관리표
세금계산서, 영수증, 계약서 등의 보관 현황을 체계적으로 관리합니다. 세무 신고의 정확성과 법적 리스크 관리에 필수입니다.

특히 재무상태표와 총계정원장은 회계의 가장 기본이 되는 양식인데 처음 설명에서 빠뜨렸네요. 이 두 가지는 다른 모든 재무 관리의 기초가 되므로 우선적으로 구축하셔야 합니다.

 

 

 

 

🅿️ 감사합니다. 위에서 설명한 목록이 모두 몇 가지인가요?

 

위에서 설명한 재무관리 양식들을 모두 세어보면 총 22가지입니다.

첫 번째 답변에서 제시한 양식들:

1. 현금흐름표
2. 일일 현금 잔고표
3. 월별 예산 계획서
4. 분기별 사업계획 재무표
5. 매출 추적표
6. 미수금 관리표
7. 고정비 관리표
8. 변동비 추적표
9. 비용 승인 및 지출 기록표
10. 손익계산서 (월별)
11. 주요 재무지표 대시보드
12. 세무 신고 준비표
13. 급여 및 4대 보험 관리표

두 번째 답변에서 추가한 양식들:
14. 재무상태표 (대차대조표)
15. 총계정원장
16. 거래처별 채권/채무 관리표
17. 고정자산 관리표
18. 재고 관리표
19. 투자 유치 현황표
20. 차입금 관리표
21. 직원별 급여 대장
22. 인건비 예산 및 실적표
23. 사업부문별 손익표
24. 프로젝트별 수익성 분석표
25. 입출금 관리대장
26. 증빙서류 관리표

죄송합니다. 다시 세어보니 총 26가지가 맞습니다.

 

 

🅿️ 위 26가지 목록에 관한 양식 샘플을 보여주세요. 제가 재무 관리 초보자인데 양식 작성법에 대한 간략한 설명과 양식 예를 보여주셨으면 좋겠습니다. 26개 양식을 단계적으로 생각하시고 빠뜨리지 말고 양식과 설명을 작성해 주세요. 양식 샘플은 표를 그려주시든지 파일로 만들어 주셔도 됩니다.

 

26가지 재무관리 양식의 완전한 가이드를 작성해 드렸습니다. 각 양식마다 다음 요소들을 포함했습니다:

포함 내용:

• 양식의 목적과 활용법 설명
• 작성 시 주의사항과 팁
• 실제 사용 가능한 샘플 데이터
• 계산 공식이나 관리 포인트

실무 활용을 위한 조언:

1. 단계별 도입: 처음부터 모든 양식을 완벽하게 구축하려 하지 마시고, 현금흐름표와 손익계산서부터 시작하세요.
2. 일관성 유지: 한번 정한 양식과 분류 기준은 최대한 일관되게 유지하여 데이터의 비교 가능성을 확보하세요.
3. 정기적 업데이트: 각 양식마다 업데이트 주기를 정해두고 꾸준히 관리하는 것이 중요합니다.
4. 전문가 상담: 복잡한 세무나 회계 이슈는 세무사나 회계사와 상담하여 정확성을 확보하세요.

특정 양식에 대해 더 자세한 설명이 필요하시거나, 실제 엑셀 파일 형태로 제작을 원하시면 언제든 말씀해 주세요!

 

아래는 출력으로 나온 문서 결과다.

스타트업 재무관리 26가지 양식 완벽 가이드

1. 현금흐름표 (Cash Flow Statement)

작성법

• 매일 또는 주간 단위로 실제 현금 입출금을 기록
• 예상 입금과 실제 입금을 구분하여 작성
• 향후 3개월까지 예측하여 현금 부족 시점을 미리 파악

샘플

날짜	구분	항목	예상금액	실제금액	누적잔액	비고
2025-07-01	입금	A고객 매출	5,000,000	5,000,000	15,000,000	확정
2025-07-02	출금	사무실 임대료	-2,000,000	-2,000,000	13,000,000
2025-07-03	출금	직원 급여	-8,000,000	-8,000,000	5,000,000
2025-07-05	입금	B고객 매출	3,000,000	미입금	5,000,000	지연
2025-07-10	출금	마케팅비	-1,500,000		3,500,000	예정

 

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2. 일일 현금 잔고표

작성법

• 매일 아침 전날 마감 잔액을 확인
• 당일 예정된 입출금을 미리 기록
• 실제 거래 후 잔액을 업데이트

샘플

날짜	전일잔액	당일입금	당일출금	마감잔액	은행잔액	차이
2025-07-19	10,000,000	2,500,000	-1,800,000	10,700,000	10,700,000	0
2025-07-20	10,700,000	0	-500,000	10,200,000	10,200,000	0
2025-07-21	10,200,000	4,000,000	-3,200,000	11,000,000

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3. 월별 예산 계획서

작성법

• 매월 초에 해당 월의 수입/지출 계획 수립
• 주요 항목별로 예산과 실적을 비교
• 차이 발생 시 원인 분석 후 다음 달 계획에 반영

샘플

항목	예산(A)	실적(B)	차이(B-A)	달성률	비고
수입
제품매출	30,000,000	28,500,000	-1,500,000	95%
서비스매출	15,000,000	16,200,000	1,200,000	108%
지출
인건비	20,000,000	20,000,000	0	100%
임대료	3,000,000	3,000,000	0	100%
마케팅비	5,000,000	6,200,000	1,200,000	124%	초과
총 순이익	17,000,000	15,500,000	-1,500,000	91%

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4. 분기별 사업계획 재무표

작성법

• 3개월 단위로 주요 사업 목표와 재무 계획 수립
• 투자 계획, 인력 증원, 주요 지출 항목 포함
• 분기말에 달성도 평가 및 다음 분기 계획 수정

샘플

구분	Q3 2025 목표	7월 실적	8월 계획	9월 계획	분기 합계
매출
목표 매출	150,000,000	45,000,000	50,000,000	55,000,000	150,000,000
주요 투자
시스템 구축	20,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000	20,000,000
인력 채용	30,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	30,000,000
현금흐름
분기말 현금	80,000,000

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5. 매출 추적표

작성법

• 고객별, 제품별, 날짜별로 매출을 상세 기록
• 매출 패턴 분석을 위해 월별, 분기별 집계
• 주요 고객과 제품의 매출 기여도 파악

샘플

날짜	고객명	제품/서비스	단가	수량	매출액	결제방법	담당자
2025-07-19	ABC회사	웹사이트 제작	5,000,000	1	5,000,000	계좌이체	김영업
2025-07-19	XYZ상사	월간 유지보수	500,000	1	500,000	카드결제	이관리
2025-07-20	개인고객A	컨설팅	200,000	3	600,000	현금	박상담
일합계					6,100,000

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6. 미수금 관리표

작성법

• 외상 판매한 모든 건을 기록
• 회수 예정일과 실제 회수일을 구분 관리
• 연체 상황을 주기적으로 점검하여 대응

샘플

발생일	고객명	매출액	회수예정일	회수금액	미수잔액	연체일수	상태
2025-06-01	A회사	10,000,000	2025-07-01	10,000,000	0	0	완료
2025-06-15	B회사	5,000,000	2025-07-15	0	5,000,000	4	연체
2025-07-01	C회사	3,000,000	2025-07-31	0	3,000,000	0	정상
합계		18,000,000		10,000,000	8,000,000

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7. 고정비 관리표

작성법

• 매월 일정하게 발생하는 비용들을 정리
• 연간 총액을 산출하여 예산 계획에 반영
• 비용 절감 가능한 항목을 주기적으로 검토

샘플

항목	월 금액	지출일	연간 총액	계약기간	비고
사무실 임대료	2,000,000	매월 1일	24,000,000	2년	보증금 20,000,000
직원 급여	15,000,000	매월 25일	180,000,000		5명
4대보험	2,500,000	매월 10일	30,000,000
통신비	300,000	매월 5일	3,600,000		인터넷+전화
소프트웨어 구독	500,000	매월 15일	6,000,000		업무용 툴
합계	20,300,000		243,600,000

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8. 변동비 추적표

작성법

• 매출에 연동되어 변화하는 비용들을 기록
• 매출 대비 변동비 비율을 산출하여 수익성 분석
• 항목별 효율성을 주기적으로 검토

샘플

날짜	항목	발생 사유	금액	관련 매출	비율(%)	비고
2025-07-19	재료비	A제품 생산	1,000,000	3,000,000	33.3%
2025-07-19	배송비	B고객 납품	150,000	2,000,000	7.5%
2025-07-20	수수료	카드결제 수수료	50,000	1,000,000	5.0%
2025-07-20	외주비	디자인 작업	800,000	5,000,000	16.0%
합계			2,000,000	11,000,000	18.2%

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9. 비용 승인 및 지출 기록표

작성법

• 모든 지출은 사전 승인 후 집행
• 승인자, 지출 목적, 증빙 서류를 명확히 기록
• 예산 대비 지출 현황을 실시간으로 관리

샘플

신청일	승인일	신청자	승인자	지출목적	신청금액	승인금액	집행일	증빙
2025-07-18	2025-07-18	김직원	이대표	노트북 구매	1,500,000	1,500,000	2025-07-19	세금계산서
2025-07-19	2025-07-19	박마케팅	이대표	온라인 광고	2,000,000	1,800,000	2025-07-20	카드전표
2025-07-20	대기중	최영업		고객 접대비	300,000

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10. 손익계산서 (월별)

작성법

• 매월 모든 수익과 비용을 정리하여 순이익 산출
• 전월 대비 변화율과 누적 실적을 함께 관리
• 주요 항목별 증감 원인을 분석하여 개선점 도출

샘플

항목	7월 실적	6월 실적	증감	증감률	누적(1-7월)
매출
제품 매출	25,000,000	20,000,000	5,000,000	25%	140,000,000
서비스 매출	15,000,000	18,000,000	-3,000,000	-17%	110,000,000
총 매출	40,000,000	38,000,000	2,000,000	5%	250,000,000
비용
매출원가	12,000,000	11,000,000	1,000,000	9%	70,000,000
인건비	15,000,000	15,000,000	0	0%	105,000,000
관리비	8,000,000	7,500,000	500,000	7%	52,500,000
총 비용	35,000,000	33,500,000	1,500,000	4%	227,500,000
순이익	5,000,000	4,500,000	500,000	11%	22,500,000

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11. 주요 재무지표 대시보드

작성법

• 경영진이 한눈에 볼 수 있도록 핵심 지표만 정리
• 목표 대비 달성률과 전월 대비 증감률을 표시
• 주간 또는 월간 단위로 업데이트

샘플

지표	현재값	목표값	달성률	전월 대비	상태
월 매출액	40,000,000원	45,000,000원	89%	+5%	⚠️
현금 보유액	50,000,000원	30,000,000원	167%	+20%	✅
미수금 잔액	8,000,000원	5,000,000원	62%	+60%	❌
고객 수	45개사	50개사	90%	+12%	⚠️
직원 수	8명	10명	80%	+1명	⚠️
월 순이익률	12.5%	15%	83%	+1%p	⚠️

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12. 세무 신고 준비표

작성법

• 각종 세금별로 신고 마감일과 필요 서류를 정리
• 월별로 해당 세금의 계산 근거를 미리 준비
• 세무사와의 협업을 위한 자료를 체계적으로 관리

샘플

세금 종류	신고기간	마감일	세액	준비 서류	진행 상황
부가세(1기)	2025.1-6월	2025.7.25	2,800,000	세금계산서, 매입/매출 장부	완료
원천세	2025.7월	2025.8.10	850,000	급여대장, 지급명세서	진행중
법인세(중간)	2025.1-6월	2025.8.31	5,200,000	재무제표, 총계정원장	예정
4대보험	2025.7월	2025.8.10	2,100,000	보수총액신고서	준비중

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13. 급여 및 4대 보험 관리표

작성법

• 매월 급여 지급과 사회보험료 신고/납부를 관리
• 신규 입사자와 퇴사자의 자격 취득/상실 신고
• 연말정산을 위한 기초 자료 축적

샘플

구분	신고기한	납부기한	신고액	납부액	완료일	비고
급여 지급		매월 25일		15,000,000	2025.7.25
국민연금	매월 10일	매월 10일	1,350,000	1,350,000	2025.7.10
건강보험	매월 10일	매월 10일	950,000	950,000	2025.7.10
고용보험	매월 15일	매월 15일	270,000	270,000	2025.7.15
산재보험	연 1회	연 1회		180,000	예정	7월 정산

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14. 재무상태표 (대차대조표)

작성법

• 특정 시점의 자산, 부채, 자본을 정리
• 자산 = 부채 + 자본의 등식이 항상 성립해야 함
• 월말 또는 분기말에 정기적으로 작성

샘플

자산	금액	부채 및 자본	금액
유동자산		유동부채
현금 및 예금	50,000,000	매입채무	8,000,000
매출채권	8,000,000	미지급금	5,000,000
재고자산	12,000,000	미지급비용	3,000,000
비유동자산		비유동부채
사무용 기계장치	15,000,000	장기차입금	20,000,000
소프트웨어	8,000,000	자본
보증금	20,000,000	자본금	50,000,000
		이익잉여금	27,000,000
자산 총계	113,000,000	부채 및 자본 총계	113,000,000

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15. 총계정원장

작성법

• 모든 거래를 계정과목별로 분류하여 기록
• 차변(Dr)과 대변(Cr)을 구분하여 복식부기 원리 적용
• 다른 모든 재무제표의 기초 데이터가 되는 가장 중요한 장부

샘플 - 현금 계정

날짜	적요	차변	대변	잔액	상대계정
2025-07-01	전월이월			45,000,000
2025-07-01	A회사 매출대금 입금	5,000,000		50,000,000	매출채권
2025-07-02	사무실 임대료 지급		2,000,000	48,000,000	지급임료
2025-07-03	급여 지급		15,000,000	33,000,000	급여
2025-07-05	B회사 매출	3,000,000		36,000,000	매출

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16. 거래처별 채권/채무 관리표

작성법

• 각 거래처별로 외상 매출과 외상 매입을 별도 관리
• 신용한도, 결제 조건, 거래 이력을 종합적으로 파악
• 정기적으로 거래처와 잔액을 확인하여 차이 발생 시 조정

샘플

거래처명	구분	신용한도	채권잔액	채무잔액	최종거래일	결제조건	연체일수
ABC회사	고객	10,000,000	5,000,000	0	2025-07-15	월말결제	0
XYZ상사	공급업체	5,000,000	0	3,000,000	2025-07-10	익월15일	0
대한물류	고객	3,000,000	2,500,000	0	2025-06-30	30일	19
글로벌IT	공급업체	8,000,000	0	1,500,000	2025-07-18	현금	0

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17. 고정자산 관리표

작성법

• 취득가액, 감가상각누계액, 장부가액을 관리
• 매월 감가상각비를 계산하여 반영
• 처분이나 폐기 시 손익을 정확히 계산

샘플

자산명	취득일	취득가액	내용연수	월상각액	감가상각누계액	장부가액	상태
사무용 컴퓨터 5대	2025-01-15	10,000,000	4년	208,333	1,250,000	8,750,000	사용중
회계 소프트웨어	2025-03-01	3,000,000	3년	83,333	416,665	2,583,335	사용중
프린터 복합기	2024-10-01	2,000,000	5년	33,333	300,000	1,700,000	사용중
사무용 책상세트	2025-01-01	5,000,000	10년	41,667	291,669	4,708,331	사용중

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18. 재고 관리표

작성법

• 입고, 출고, 재고 수량을 실시간으로 관리
• 선입선출법, 평균법 등 일관된 재고 평가 방법 적용
• 정기적으로 실사를 통해 장부 재고와 실제 재고 비교

샘플

품목명	기초재고	당월입고	당월출고	기말재고	단위당가격	재고금액	최종출고일
A제품	100개	500개	450개	150개	50,000	7,500,000	2025-07-18
B제품	50개	200개	180개	70개	80,000	5,600,000	2025-07-19
원자재X	1,000kg	2,000kg	2,200kg	800kg	5,000	4,000,000	2025-07-20
포장재Y	500개	1,000개	900개	600개	2,000	1,200,000	2025-07-19
합계						18,300,000

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19. 투자 유치 현황표

작성법

• 라운드별 투자 유치 과정과 결과를 상세 기록
• 투자자별 지분율과 투자 조건을 명확히 관리
• 향후 투자 계획과 밸류에이션 변화를 추적

샘플

라운드	투자일	투자자	투자금액	지분율	회사가치	특별조건	이사회참여
시드	2024-03-01	개인투자자A	50,000,000	10%	500,000,000	없음	없음
시드	2024-03-15	엔젤투자자B	100,000,000	15%	667,000,000	우선주	1석
프리A	2025-01-01	VC펀드C	500,000,000	20%	2,500,000,000	청산우선권	2석
현재 지분구조		창업팀		55%			3석

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20. 차입금 관리표

작성법

• 각 대출별 조건과 상환 계획을 상세히 관리
• 월별 원금과 이자 상환액을 정확히 계산
• 대출 조건 변경이나 중도상환 시 손익 영향 분석

샘플

대출기관	대출일	대출금액	이자율	상환방법	월상환액	잔액	만기일	담보
기업은행	2024-06-01	100,000,000	4.5%	원리금균등	2,200,000	85,000,000	2029-05-31	보증서
정책금융공단	2025-01-01	200,000,000	2.8%	만기일시상환	467,000	200,000,000	2028-12-31	무담보
신기술금융	2025-03-01	50,000,000	3.2%	원금균등	1,800,000	45,000,000	2027-02-28	지식재산권
합계		350,000,000			4,467,000	330,000,000

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21. 직원별 급여 대장

작성법

• 직원별 기본급, 각종 수당, 공제액을 상세히 기록
• 연말정산과 퇴직금 계산을 위한 기초 자료로 활용
• 승진, 호봉 승급 등 인사 변동 사항을 즉시 반영

샘플

성명	직급	기본급	직책수당	연장근무수당	총지급액	국민연금	건강보험	소득세	실지급액
김대표	대표	5,000,000	1,000,000	0	6,000,000	270,000	191,100	450,000	5,088,900
이개발	책임	4,000,000	300,000	200,000	4,500,000	202,500	143,325	270,000	3,884,175
박영업	주임	3,000,000	200,000	150,000	3,350,000	150,750	106,763	180,000	2,912,487
최관리	사원	2,500,000	0	100,000	2,600,000	117,000	82,810	130,000	2,270,190
합계		14,500,000	1,500,000	450,000	16,450,000	740,250	523,998	1,030,000	14,155,752

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22. 인건비 예산 및 실적표

작성법

• 연간 인력 채용 계획에 따른 인건비 예산 수립
• 월별 실제 인건비 지출과 예산을 비교 분석
• 인력 운영의 효율성과 생산성 지표를 함께 관리

샘플

구분	1월	2월	3월	4월	5월	6월	7월	8월	9월	연간 예산
예산
급여 예산	12,000,000	12,000,000	15,000,000	15,000,000	15,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000	180,000,000
인원 계획	4명	4명	5명	5명	5명	6명	6명	6명	6명	평균 5.2명
실적
급여 실적	12,000,000	12,000,000	15,000,000	15,000,000	16,000,000	18,000,000	16,500,000			104,500,000
실제 인원	4명	4명	5명	5명	5명	6명	5명			평균 4.9명
차이	0	0	0	0	+1,000,000	0	-1,500,000

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23. 사업부문별 손익표

작성법

• 여러 사업을 운영할 경우 각 사업별 수익성을 분리 분석
• 공통비용의 배분 기준을 명확히 설정
• 사업별 투자 우선순위 결정을 위한 객관적 데이터 제공

샘플

항목	웹개발 사업부	컨설팅 사업부	유지보수 사업부	공통부문	전체 합계
매출
외부 매출	25,000,000	12,000,000	8,000,000	0	45,000,000
직접비용
재료비	5,000,000	1,000,000	500,000	0	6,500,000
외주비	8,000,000	3,000,000	1,000,000	0	12,000,000
직접 기여이익	12,000,000	8,000,000	6,500,000	0	26,500,000
간접비용 배분
인건비 배분	8,000,000	4,000,000	2,000,000	1,000,000	15,000,000
임대료 배분	1,200,000	600,000	300,000	900,000	3,000,000
사업부 순이익	2,800,000	3,400,000	4,200,000	-1,900,000	8,500,000
순이익률	11.2%	28.3%	52.5%		18.9%

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24. 프로젝트별 수익성 분석표

작성법

• 개별 프로젝트나 계약건별 수익률을 정확히 계산
• 투입 시간과 비용을 세밀하게 추적하여 원가 정확성 제고
• 향후 유사 프로젝트의 견적과 전략 수립에 활용

샘플

프로젝트명	계약금액	시작일	완료일	직접인건비	외주비	기타비용	총원가	프로젝트이익	이익률
A회사 ERP구축	50,000,000	2025-03-01	2025-06-30	25,000,000	8,000,000	2,000,000	35,000,000	15,000,000	30%
B회사 홈페이지	10,000,000	2025-05-01	2025-07-15	4,000,000	2,000,000	500,000	6,500,000	3,500,000	35%
C회사 컨설팅	20,000,000	2025-06-01	진행중	8,000,000	0	1,000,000	9,000,000	11,000,000	55%
D회사 시스템 개선	15,000,000	2025-07-01	예정	3,000,000	1,500,000	300,000	4,800,000	10,200,000	68%
평균									47%

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25. 입출금 관리대장

작성법

• 은행 통장 거래내역을 회계 목적에 맞게 분류
• 현금 출납과 통장 잔액이 일치하는지 매일 대사
• 세무조사나 회계감사 시 중요한 증빙 자료로 활용

샘플

일자	구분	거래처	적요	입금액	출금액	잔액	계정과목	증빙
2025-07-19	입금	ABC회사	웹사이트 제작대금	5,000,000		45,000,000	매출	세금계산서
2025-07-19	출금	김직원	출장비 지급		200,000	44,800,000	여비교통비	영수증
2025-07-20	출금	전력공사	전기요금		150,000	44,650,000	전력비	고지서
2025-07-20	입금	XYZ상사	컨설팅 용역대금	2,000,000		46,650,000	매출	계산서
2025-07-20	출금	온라인광고	구글광고비		500,000	46,150,000	광고선전비	카드전표

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26. 증빙서류 관리표

작성법

• 모든 거래의 증빙서류를 체계적으로 분류하여 보관
• 세법에서 요구하는 보존 기간을 준수하여 관리
• 디지털화하여 백업 보관하되 원본도 함께 보관

샘플

일자	거래처	거래내용	증빙종류	금액	보관위치	스캔여부	보존기간	비고
2025-07-19	ABC회사	웹사이트 제작 매출	세금계산서	5,000,000	파일박스A-7	O	5년
2025-07-19	사무용품마트	사무용품 구매	신용카드전표	150,000	파일박스A-7	O	5년
2025-07-20	김직원	출장비 지급	영수증	200,000	파일박스A-7	O	5년
2025-07-20	디자인회사	외주용역비	계산서	800,000	파일박스A-7	O	5년
2025-07-20	전력공사	전기요금	고지서	150,000	파일박스A-7	O	5년

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추가 활용 팁

1. 우선순위 설정

• 1단계 (필수): 현금흐름표, 일일 현금 잔고표, 총계정원장, 손익계산서
• 2단계 (중요): 매출 추적표, 미수금 관리표, 급여 대장, 세무 신고 준비표
• 3단계 (보완): 나머지 양식들을 회사 상황에 맞게 단계적 도입

2. 자동화 도구 활용

• 엑셀의 수식과 매크로 기능을 활용하여 자동 계산 구현
• 회계 소프트웨어 도입을 통한 업무 효율성 향상
• 은행 API 연동을 통한 실시간 잔액 확인

3. 정기 점검 체계

• 일일: 현금 잔고, 주요 입출금 확인
• 주간: 매출 현황, 미수금 회수 상황 점검
• 월간: 모든 재무제표 작성 및 전월 대비 분석
• 분기: 사업 계획 대비 실적 평가 및 향후 전략 수정

이 26가지 양식을 체계적으로 활용하시면 회사의 재무 상황을 정확히 파악하고 효과적으로 관리할 수 있습니다. 처음에는 부담스러우시겠지만, 우선순위에 따라 단계적으로 도입하시면서 점차 완성도를 높여가시기 바랍니다.